20 мая 2018 года, 20:45
В базе 55 000 документов За неделю добавлено +34

Показатель состояния внутреннего контроля и корпоративного управления ЦК

Документ относится к группе «Показатели». Рекомендуем сохранить ссылку на эту страницу в своем социальном профиле или скачать файл в удобном вам формате.

Приложение к Методике оценки качества управления ЦК

Таблица 1

ПОКАЗАТЕЛЬ СОСТОЯНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦК

---------------------------------------------------------------------------
¦ N  ¦                         Вопросы                         ¦ Значение ¦
¦п/п ¦                                                         ¦(в баллах)¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦ 1  ¦                            2                            ¦     3    ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦1.  ¦Существует  ли  в  ЦК   независимое   подразделение   или¦          ¦
¦    ¦служащие, осуществляющие внутренний контроль?            ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦2.  ¦Имеются ли у ЦК  внутренние  документы,  регламентирующие¦          ¦
¦    ¦правила организации системы внутреннего контроля?        ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦3.  ¦Соответствуют     ли     внутренние     документы     ЦК,¦          ¦
¦    ¦регламентирующие правила организации системы  внутреннего¦          ¦
¦    ¦контроля,   законодательству   Российской   Федерации   и¦          ¦
¦    ¦нормативным актам Банка России?                          ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦4.  ¦Соблюдаются ли ЦК внутренние документы,  регламентирующие¦          ¦
¦    ¦правила организации системы внутреннего контроля?        ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦5.  ¦Осуществляют ли органы управления ЦК внутренний  контроль¦          ¦
¦    ¦в   соответствии   с   требованиями    и    полномочиями,¦          ¦
¦    ¦определенными учредительными  и  внутренними  документами¦          ¦
¦    ¦ЦК?                                                      ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦6.  ¦По  всем  ли   направлениям   деятельности   ЦК   приняты¦          ¦
¦    ¦внутренние  документы,   регламентирующие   осуществление¦          ¦
¦    ¦внутреннего контроля?                                    ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦7.  ¦Позволяет ли организация службы внутреннего  контроля  ЦК¦          ¦
¦    ¦эффективно осуществлять возложенные на нее функции?      ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦8.  ¦Осуществляет ли совет директоров  (наблюдательный  совет)¦          ¦
¦    ¦ЦК контроль за деятельностью службы внутреннего  контроля¦          ¦
¦    ¦ЦК?                                                      ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦9.  ¦Проводятся ли  на  постоянной  основе  в  рамках  системы¦          ¦
¦    ¦внутреннего контроля мероприятия по контролю  за  уровнем¦          ¦
¦    ¦принятых рисков ЦК?                                      ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦10. ¦Имеются ли у ЦК правила действий  при  выявлении  службой¦          ¦
¦    ¦внутреннего контроля нарушений процедур принятия  решений¦          ¦
¦    ¦и   оценки    рисков,    предусмотренных    утвержденными¦          ¦
¦    ¦документами?                                             ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦11. ¦Соблюдаются ли ЦК правила действий при выявлении  службой¦          ¦
¦    ¦внутреннего контроля нарушений процедур принятия  решений¦          ¦
¦    ¦и оценки рисков?                                         ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦12. ¦Определен ли в ЦК в рамках системы  внутреннего  контроля¦          ¦
¦    ¦порядок  информирования  службой   внутреннего   контроля¦          ¦
¦    ¦органов  управления  ЦК   о   нарушениях   (недостатках),¦          ¦
¦    ¦выявленных   при   проверке   выполнения    установленных¦          ¦
¦    ¦процедур управления рисками ЦК?                          ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦13. ¦Осуществляет ли ЦК контроль за функционированием  системы¦          ¦
¦    ¦управления рисками ЦК на постоянной основе?              ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦14. ¦Имеется ли в ЦК общая стратегия развития ЦК и  проводится¦          ¦
¦    ¦ли  ее  мониторинг  с  учетом   долгосрочных   финансовых¦          ¦
¦    ¦интересов  ЦК,  подверженности   рискам   и   способности¦          ¦
¦    ¦эффективно управлять ими?                                ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦15. ¦Имеются  ли  в  ЦК  внутренние  документы,   определяющие¦          ¦
¦    ¦организацию  работы  совета  директоров  (наблюдательного¦          ¦
¦    ¦совета) и основные направления его деятельности?         ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦16. ¦Имеется ли  в  ЦК  информационная  политика  с  указанием¦          ¦
¦    ¦периодичности раскрытия информации,  степени  детализации¦          ¦
¦    ¦информации,   перечня   категорий   лиц,    на    которых¦          ¦
¦    ¦ориентировано раскрытие информации?                      ¦          ¦
+----+---------------------------------------------------------+----------+
¦17. ¦Рассматривает  ли совет директоров (наблюдательный совет)¦          ¦
¦    ¦ЦК   выводы,  сделанные   внешним   аудитором   (внешними¦          ¦
¦    ¦аудиторами)  в  ходе  проведения  аудита  ЦК  по вопросам¦          ¦
¦    ¦оценки политики и практики  корпоративного управления ЦК,¦          ¦
¦    ¦адекватности   и  эффективности   принципов   и  процедур¦          ¦
¦    ¦внутреннего контроля и системы управления рисками ЦК?    ¦          ¦
-----+---------------------------------------------------------+-----------


Источник - Указание Банка России от 03.12.2012 № 2919-У



, заглавная страница
Похожие документы