Результаты инвентаризации дебиторской задолженности за год (образец заполнения)
Документ относится к группе «Результаты». Рекомендуем сохранить ссылку на эту страницу в своем социальном профиле или скачать файл в удобном вам формате.
Результаты инвентаризации дебиторской задолженности за 2013 г.
руб. --------------------------------------------------------------------------- ¦ Дебиторская задолженность ¦ Результаты инвентаризации на отчетные ¦ ¦ ¦ даты 2013 г. ¦ ¦ +---------------------------------------+ ¦ ¦31 марта¦30 июня¦30 сентября¦31 декабря¦ +---------------------------------+--------+-------+-----------+----------+ ¦Сомнительная задолженность со ¦ 600 000¦400 000¦ 500 000 ¦ 300 000 ¦ ¦сроком возникновения: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦45 - 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-------+-----------+----------+ ¦свыше 90 дней ¦ 200 000¦100 000¦ 400 000 ¦ 400 000 ¦ +---------------------------------+--------+-------+-----------+----------+ ¦Безнадежные долги, подлежащие ¦ - ¦ 50 000¦ - ¦ - ¦ ¦списанию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----------------------------------+--------+-------+-----------+-----------
Величина выручки (без НДС) нарастающим итогом за 2013 г.:
I квартал - 1 000 000 руб.;
полугодие - 2 500 000 руб.;
9 месяцев - 5 000 000 руб.;
год - 7 000 000 руб.
Формирование и использование резерва в течение 2013 г.:
руб. --------------------------------------------------------------------------- ¦ Показатель ¦ N ¦ Данные (в руб.) на отчетные даты ¦ ¦ ¦строки¦ 2013 г. ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+ ¦ ¦ ¦31 марта¦ 30 июня¦30 сентября¦31 января¦ +--------------------------+------+--------+--------+-----------+---------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +--------------------------+------+--------+--------+-----------+---------+ ¦Расчет суммы резерва по ¦ 1 ¦ 500 000¦ 300 000¦ 650 000 ¦ 550 000 ¦ ¦данным инвентаризации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+------+--------+--------+-----------+---------+ ¦Максимальный размер ¦ 2 ¦ 100 000¦ 250 000¦ 500 000 ¦ 700 000 ¦ ¦резерва (10% выручки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетного (налогового) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+------+--------+--------+-----------+---------+ ¦Сумма создаваемого резерва¦ 3 ¦ 100 000¦ 250 000¦ 500 000 ¦ 550 000 ¦ ¦(строка 1, но не более ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строки 2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+------+--------+--------+-----------+---------+ ¦Неиспользованный остаток ¦ 4 ¦ 550 000¦ 100 000¦ 200 000 ¦ 500 000 ¦ ¦резерва предыдущего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+------+--------+--------+-----------+---------+ ¦Сумма доначисления (+)/ ¦ 5 ¦-450 000¦+150 000¦ +300 000 ¦ +50 000 ¦ ¦уменьшения (-) резерва ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(строка 3 - строка 4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+------+--------+--------+-----------+---------+ ¦Сумма безнадежных долгов, ¦ 6 ¦ - ¦ 50 000¦ - ¦ - ¦ ¦списываемых за счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резерва ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------+------+--------+--------+-----------+---------+ ¦Неиспользованный остаток ¦ 7 ¦ 100 000¦ 200 000¦ 500 000 ¦ 550 000 ¦ ¦резерва, перенесенный на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦следующий период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(строка 3 - строка 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ---------------------------+------+--------+--------+-----------+----------
Источник - "Учетная политика 2013: бухгалтерская и налоговая", "АйСи Групп"
Похожие документы
- Результаты биотестирования по кратности разбавления исследуемой воды, снимающей острое токсическое действие, на территории деятельности УГМС (обязательная форма)
- Результаты инвентаризации Управления Роснедвижимости
- Результаты измерения удельной активности радионуклидов в пробах
- Результаты измерений антропометрических и физиологических показателей до и после испытаний специальной защитной одежды пожарных
- Результаты измерений антропометрических и физиологических показателей при испытании специальной защитной одежды пожарных