Типовые правила страхования предпринимательского риска профессиональных аудиторов и аудиторских фирм

ТИПОВЫЕ ПРАВИЛА СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ АУДИТОРОВ И АУДИТОРСКИХ ФИРМ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. На условиях настоящих Правил и действующего законодательства РФ Страховая компания _________, именуемая в дальнейшем Страховщик, заключает договоры страхования предпринимательского профессионального риска с физическими и юридическими лицами, далее именуемыми Страхователями.

1.2. Страховщик заключает договоры страхования профессиональной ответственности только с лицами, имеющими лицензию на право проведения деятельности, подлежащей страхованию в соответствии с данными Правилами.

1.3. Договор заключается на принципах добровольности и действует на территории, оговоренной в страховом полисе или договоре страхования.

2. ОБЪЕКТ СТРАХОВАНИЯ

2.1. Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством РФ, возместить ущерб, причиненный третьим лицам в результате непреднамеренной профессиональной ошибки Страхователя в ходе осуществления профессиональной деятельности аудитора.

2.2. Страховым событием является причинение ущерба третьим лицам в результате профессиональной ошибки при оказании следующих услуг:

2.2.1. Проведение проверок бухгалтерской (финансовой) отчетности, платежно-расчетной документации, налоговых деклараций и других финансовых документов.

2.2.2. Услуги по постановке, восстановлению и ведению бухгалтерского учета, составлению бухгалтерской и налоговой отчетности.

2.2.3. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности.

2.2.4. Оценка активов и пассивов.

2.2.5. Иные услуги, которые могут быть оказаны Страхователем в рамках его профессиональной деятельности, если это будет прямо оговорено в договоре страхования.

2.3. Моральный вред, который может быть причинен действиями Страхователя, возмещению не подлежит.

3. СТРАХОВОЙ СЛУЧАЙ. ОСНОВАНИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ВЫПЛАТЫ СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ

3.1. Страховым случаем является установленная непреднамеренная профессиональная ошибка Страхователя, допущенная им или его работниками при осуществлении своей профессиональной деятельности в период действия договора страхования. При наступлении страхового случая возникает обязанность Страховщика выплатить страховое возмещение.

3.2. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения в следующих случаях:

3.2.1. Если страховой случай наступил вследствие умысла Страхователя или третьих лиц.

3.2.2. Если страховой случай наступил в результате осуществления Страхователем деятельности, не оговоренной в лицензии или квалификационном аттестате.

3.2.3. Если претензия, исковое требование потерпевшей стороны явились следствием наложения штрафных санкций за нарушения, обнаруженные в ходе аудиторской проверки и указанные в аудиторском заключении.

3.2.4. Если претензия, исковое требование потерпевшей стороны явились следствием умышленных действий или бездействия Страхователя (Застрахованного), направленных на причинение вреда третьим лицам, а также любых действий (бездействия), в которых соответствующими органами установлены признаки уголовно наказуемого деяния.

3.2.5. Если претензия, исковое требование явились следствием действий или бездействия клиента Страхователя (Застрахованного) и/или его работников, направленных на внесение изменений в документацию после проведения аудиторской проверки, а также в которых будут установлены признаки уголовно наказуемого деяния.

3.2.6. Если претензия, исковое требование потерпевшей стороны явились следствием нарушения (разглашения) или использования в собственных целях Страхователем (Застрахованным) любой конфиденциальной информации, ставшей ему известной при оказании аудиторских услуг.

3.2.7. В случае дачи заведомо ложного аудиторского заключения.

3.2.8. Если страховой случай наступил вследствие _____________________.

3.2.9. В иных случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ.

3.3. Страховой случай устанавливается на основании судебного решения, решения государственного органа, обоснованной претензии пострадавшей стороны.

4. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА

4.1. Договор страхования заключается на основании письменного заявления Страхователя.

4.2. В заявлении Страхователь указывает перечень профессиональных услуг, оказываемых им, список сотрудников, стаж работы сотрудников по специальности, квалификацию сотрудников, реквизиты лицензии и другие сведения, имеющие значение для Страховщика для определения степени риска при заключении договора страхования.

4.3. Данное заявление, а также копия лицензии на право осуществления деятельности в качестве аудитора являются неотъемлемой частью договора страхования.

4.4. Страхователь обязан известить Страховщика обо всех ранее заключенных и действующих договорах страхования риска, который он собирается застраховать в соответствии с настоящими Правилами.

4.5. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа договора страхования или полиса.

5. ВСТУПЛЕНИЕ ДОГОВОРА В СИЛУ И СРОКИ ЕГО ДЕЙСТВИЯ. ПОРЯДОК ПРЕКРАЩЕНИЯ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ

5.1. Договор страхования вступает в силу с момента поступления страховой премии (первой ее части) на расчетный счет или в кассу Страховщика.

5.2. Договор страхования может быть заключен на любой срок.

5.3. Договор вступает в силу:

5.3.1. При уплате страховой премии наличными деньгами - с даты, указанной в договоре, но не ранее __ часов дня, следующего за днем уплаты страховой премии (первого или единовременного страхового взноса) представителю Страховщика или в кассу Страховщика.

5.3.2. При уплате страховой премии по безналичному расчету - с даты, указанной в договоре, но не ранее __ часов дня, следующего за днем поступления страховой премии (первого или единовременного страхового взноса) на расчетный счет Страховщика.

5.4. Действие договора страхования заканчивается в ___ часа дня, указанного как день его окончания.

5.5. Договор страхования прекращается в случаях:

5.5.1. Истечения срока его действия.

5.5.2. Исполнения Страховщиком обязательств по договору в полном объеме.

5.5.3. Неуплаты Страхователем страхового взноса в установленные в договоре страхования (полисе) объеме и сроки.

5.5.4. Принятия судом решения о признании договора страхования недействительным.

5.5.5. Ликвидации Страхователя - юридического лица или смерти Страхователя - физического лица.

5.5.6. Ликвидации Страховщика в порядке, установленном законодательством РФ.

5.5.7. Прекращения действия (аннулирование, отзыв, признание недействительной, приостановление действия или лишение, истечение срока действия) лицензии у Страхователя.

5.5.8. В других случаях, предусмотренных законодательством РФ.

5.6. Договор страхования может быть расторгнут по требованию одной из сторон или по обоюдному согласию сторон (уведомление и согласие на расторжение договора страхования должно быть выражено в письменной форме не позднее, чем за __ дней до момента расторжения договора).

5.7. В случае досрочного прекращения договора по инициативе Страхователя ему возвращаются уплаченные им страховые взносы за неистекший срок договора за вычетом понесенных Страховщиком расходов. Если требование Страхователя обусловлено нарушением Страховщиком правил страхования, то последний возвращает Страхователю внесенные им страховые взносы в полном объеме.

5.8. В случае досрочного прекращения договора по инициативе Страховщика Страхователю возвращаются уплаченные им страховые взносы в полном объеме. Если требование Страховщика обусловлено невыполнением Страхователем условий страхования, то Страховщик возвращает страховые взносы за неистекший срок действия договора за вычетом понесенных им расходов.

5.9. При прекращении договора вне зависимости от основания такого расторжения договор считается недействующим с __ часов ___ минут дня, указанного в качестве даты прекращения договора.

6. СТРАХОВЫЕ СУММЫ И ЛИМИТЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

6.1. Страховая сумма, указанная в договоре страхования, является предельной суммой выплаты страхового возмещения по договору страхования.

6.2. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон.

6.3. Договором страхования может быть предусмотрено установление отдельных лимитов ответственности за причинение имущественного ущерба одному лицу или за причинение имущественного ущерба по одному страховому случаю.

В этом случае выплата страхового возмещения по одному страховому случаю не может превысить величину лимита ответственности, определенного договором страхования.

6.4. Договором страхования может быть предусмотрено собственное участие Страхователя в оплате убытков (франшиза). Франшиза, как правило, устанавливается в твердой сумме.

6.5. Выплата страхового возмещения осуществляется сверх суммы франшизы (за вычетом ее размера из суммы страхового возмещения). При этом убытки, не превышающие сумму франшизы, возмещению не подлежат. В случае применения условной франшизы убытки, превышающие ее сумму, возмещаются в полном размере (в том числе и сумма франшизы).

7. СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ

7.1. Страховая премия является платой за страхование, которую Страхователь обязан внести Страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

7.2. Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы.

7.3. Ставка страхового тарифа и сумма страховой премии определяется исходя из страховой суммы, лимитов ответственности, срока страхования, а также других факторов, имеющих существенное значение для определения степени риска.

7.4. Страховая премия (первый или единовременный страховой взнос) должна быть уплачена в течение ______ банковских дней с момента подписания договора страхования, если иной порядок не указан в договоре страхования (полисе). При неуплате страховой премии (первого или единовременного страхового взноса) в указанные сроки договор страхования считается незаключенным.

7.5. Уплата страховой премии производится единовременным платежом или в рассрочку; конкретный порядок указывается в договоре страхования.

7.6. В течение действия договора страхования Страхователь обязан сообщать Страховщику обо всех изменениях в степени риска, о чем в течение ___ дней с момента наступления изменения в степени риска письменно уведомляет Страховщика. В случае, если повышение степени риска делает необходимым увеличение размера страховой премии, Страховщик направляет Страхователю соответствующее извещение или дополнение к договору страхования вместе со счетом на дополнительную страховую премию.

Если в течение ___ дней от даты получения извещения на дополнительную премию Страхователь оплачивает его, соответствующие изменения договора страхования считаются принятыми, а повышение степени риска - застрахованным с момента уплаты дополнительной премии. В противном случае повышение степени риска считается незастрахованным.

8. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

8.1. Страховщик обязан:

8.1.1. Ознакомить Страхователя с настоящими правилами.

8.1.2. Своевременно произвести страховую выплату в пределах страховой суммы и лимитов ответственности в течение срока, согласованного в договоре страхования (полисе), по случаю, признанному страховым.

8.1.3. Уплатить Страхователю штраф в размере _____% от суммы страхового возмещения за каждый день просрочки, если страховое возмещение не было выплачено в установленный срок.

8.1.4. Не разглашать сведения о Страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

8.2. Страхователь обязан:

8.2.1. Уплатить страховую премию в сроки, оговоренные в договоре страхования.

8.2.2. При заключении договора страхования сообщить Страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска.

8.2.3. При наступлении страхового случая предпринять все возможные меры для уменьшения размера ущерба, в _______-дневный срок в письменном виде сообщить об этом Страховщику с указанием причин, обстоятельств и возможных последствий события;

Примечание: Заявление должно содержать в наиболее полном объеме следующую информацию: характер и причины ошибочных действий, возможный ущерб, момент совершения профессиональной ошибки, иную необходимую информацию.

8.2.4. Сохранять неизменными и неисправленными все записи и документы, которые каким-либо образом явились причиной совершения профессиональной ошибки.

8.2.5. Предоставить Страховщику всю имеющуюся информацию и документацию, позволяющую сделать выводы о причинах, ходе и последствиях ошибки, характере и размерах причиненного ущерба.

8.2.6. Оказывать всевозможное содействие Страховщику при исполнении им настоящего договора.

8.2.7. В случае если Страховщик назначит уполномоченное лицо для защиты своих интересов и интересов Страхователя в связи со страховым случаем, выдать доверенность и предоставить иные необходимые документы лицам, указанным Страховщиком.

8.2.8. Оплатить судебные расходы, если они не превышают размера франшизы.

8.3. Страховщик имеет право:

8.3.1. Проверять сообщенную Страхователем информацию, а также выполнение Страхователем требований и условий договора страхования.

8.3.2. При необходимости направлять запросы в компетентные органы.

8.3.3. Задержать выплату страхового возмещения, если у него возникнут сомнения в достоверности предоставленной Страхователем информации по страховому случаю.

8.3.4. Расторгнуть договор страхования в случае, если обнаружится, что Страхователь нарушает его условия с обязательным письменным уведомлением Страхователя.

8.4. Страхователь имеет право:

8.4.1. Досрочно расторгнуть договор страхования с обязательным письменным уведомлением Страховщика не позднее, чем за ___ дней до даты предполагаемого расторжения.

8.4.2. Получить дубликат договора страхования (полиса) в случае его утраты.

8.4.3. По желанию Страхователя и обоюдному согласию сторон в период действия договора изменить страховую сумму.

9. ВЫПЛАТА СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ

9.1. Выплата страхового возмещения осуществляется Страховщиком в соответствии с условиями договора страхования (полиса) на основании указанных в п. 9.2 документов.

9.2. Основанием для выплаты страхового возмещения являются следующие документы:

- договор страхования (полис);

- заявление о страховом случае;

- документы, подтверждающие наступление страхового случая.

При необходимости Страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков и других организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случае, а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового случая.

9.3. Страховое возмещение выплачивается в размере, определенном Страховщиком на основании норм гражданского законодательства РФ, но не может превышать страховой суммы (лимита ответственности), установленной договором страхования (полисом). Если страхового возмещения недостаточно для того, чтобы полностью возместить причиненный ущерб, Страхователь за счет собственных средств возмещает разницу между страховым возмещением и фактическим размером ущерба.

9.4. Если договором страхования (полисом) предусмотрена франшиза, то страховое возмещение выплачивается за вычетом обусловленной в договоре страхования суммы или процента франшизы.

9.5. Выплата страхового возмещения производится в течение _________ банковских дней, если иной срок прямо не оговорен в договоре страхования, после получения Страховщиком всех необходимых для выплаты документов.

Днем выплаты страхового возмещения считается день списания денежных средств со счета Страховщика.

9.6. После выплаты страхового возмещения страховая сумма уменьшается на величину выплаченного страхового возмещения.

9.7. Страхователь компенсирует риски, связанные с финансовыми санкциями, которые государственные органы налагают на потребителя аудиторских и сопутствующих им услуг.

10. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

10.1. При неисполнении или ненадлежащем исполнении сторонами условий договора страхования возникающие споры разрешаются путем переговоров, а в случае недостижения согласия - в установленном законом порядке.

10.2. Требования Страхователя к Страховщику, возникшие из договора страхования, могут быть предъявлены им в пределах срока исковой давности, установленного действующим законодательством РФ.

Источник - Кабанов О.М.