20 апреля 2024 года, суббота 00:01
В базе 55 000 документов За неделю добавлено +30

Досье импортного аккредитива. Дело по аккредитиву, выставленному с покрытием/без покрытия

Документ относится к группе «Досье». Рекомендуем сохранить ссылку на эту страницу в своем социальном профиле или скачать файл в удобном вам формате.


аккредитив N ___________ ¦         Банк         ¦срок _____________________
¦                      ¦
отзывной                 ¦                      ¦место истечения
¦                      ¦__________________________
безотзывной              ¦ Дело по аккредитиву, ¦
¦    выставленному     ¦пролонгирован до
подтвержденный           ¦                      ¦__________________________
¦     с покрытием      ¦__________________________
трансферабельный         ¦ ____________________ ¦
¦    без покрытия      ¦балансовый счет
револьвертный            ¦                      ¦N ________________________
¦                      ¦
-------------------------+----------------------+--------------------------
валюта               ¦           сумма открытия
аккредитива ________________________ ¦аккредитива _________________________
-------------------------------------+-------------------------------------
авизующий                            ¦рамбурсирующий
банк _______________________________ ¦банк ________________________________
-------------------------------------+--------------------------------
исполняющий                          ¦
банк _______________________________ ¦_____________________________________
-------------------------------------+-------------------------------------
приказодатель                        ¦номер счета
аккредитива ________________________ ¦N ___________________________________
-------------------------------------+-------------------------------------
ПОРУЧЕНИЕ КОРРЕСПОНДЕНТУ
---------------------------------------------------------------------------
а) н/письмо
об открытии аккредитива             _______________________________

б) н/телегр.
---------------------------------------------------------------------------
об изменении условий аккредитива 1. _______________________________
2. _____________________________ 3. _______________________________
4. _____________________________ 5. _______________________________
---------------------------------------------------------------------------
Покрывает ______________% стоимости товара, в т.ч.
---------------------------------------------------------------------------
Первоначальный платеж - _________________%
---------------------------------------------------------------------------
Окончательный расчет - _________________% _______________
---------------------------------------------------------------------------
условия оплаты
комиссий __________________________________________________________
и расходов по
аккредитиву _______________________________________________________
---------------------------------------------------------------------------
дополнительные условия ____________________________________________
---------------------------------------------------------------------------
ПЕРЕПИСКА ПО АККРЕДИТИВУ
---------------------------------------------------------------------------
с клиентом             ¦            с корреспондентом
----------------------------------+----------------------------------------
¦            ¦               ¦
---------------------+------------+---------------+------------------------
¦            ¦               ¦
---------------------+------------+---------------+------------------------
¦            ¦               ¦
---------------------+------------+---------------+------------------------
¦            ¦               ¦
---------------------+------------+---------------+------------------------
¦            ¦               ¦
---------------------+------------+---------------+------------------------

Контрольные записи

-----------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Выплаты ¦ Изменения  ¦   Новое   ¦ Исполни- ¦  Резуль-  ¦ Работник,  ¦ Примечание  ¦
¦   ¦        ¦     по     ¦ сальдо  в ¦   тель,  ¦   таты    ¦ проводив-  ¦             ¦
¦   ¦        ¦  аккреди-  ¦ иностран- ¦   виза   ¦  сверки   ¦    ший     ¦             ¦
¦   ¦        ¦    тиву    ¦ ной валюте¦          ¦     с     ¦   сверку,  ¦             ¦
¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦  данными  ¦    виза    ¦             ¦
¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦  лицевых  ¦            ¦             ¦
¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦   счетов  ¦            ¦             ¦
+---+--------+------------+-----------+----------+-----------+------------+-------------+
¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦           ¦            ¦             ¦
+---+--------+------------+-----------+----------+-----------+------------+-------------+
¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦           ¦            ¦             ¦
----+--------+------------+-----------+----------+-----------+------------+--------------


1 В делах (досье) по импортным аккредитивам хранятся: копии заявлений клиентов на открытие аккредитивов; копии аккредитивных поручений, отсылаемых иностранным банкам; распоряжения клиентов и банков об изменении условий аккредитивов; дебетовые авизо иностранных банков, переписка с иностранными банками, клиентами, банками России по данному аккредитиву, лицевые счета по аккредитивам.

На обложках дел (досье) по аккредитивам ведутся контрольные записи в иностранной валюте о выплатах и всех изменениях по аккредитиву. После каждой записи выводится новое сальдо в иностранной валюте. Все записи на обложках дел по аккредитивам визируются исполнителем.

Обороты и сальдо в иностранной валюте, записанные на обложках дел, сверяются на следующий день утром с данными лицевых счетов. Факт сверки удостоверяется подписью работника, проводящего сверку.

(Из "Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от 11.10.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N 9176).)

Источник - ЗАО "Юринформ В"