28 марта 2024 года, четверг 14:43
В базе 55 000 документов За неделю добавлено +25

Показатель оценки организации системы внутреннего контроля кредитной организации (П1)

Документ относится к группе «Показатели». Рекомендуем сохранить ссылку на эту страницу в своем социальном профиле или скачать файл в удобном вам формате.

Приложение 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях



Таблица 1



Показатель оценки организации системы внутреннего контроля кредитной организации (П1)

------------------------------------------------------------------
¦N п/п¦            Вопросы            ¦Балл ¦ Вес¦    Краткая    ¦
¦     ¦                               ¦  1  ¦ 2  ¦ формулировка  ¦
¦     ¦                               ¦     ¦    ¦  обоснования  ¦
¦     ¦                               ¦     ¦    ¦мотивированного¦
¦     ¦                               ¦     ¦    ¦   суждения    ¦
------+-------------------------------+-----+----+----------------
------------------------------------------------------------------
¦  1  ¦               2               ¦  3  ¦  4 ¦       5       ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦1.   ¦Соответствует ли созданная     ¦     ¦  3 ¦               ¦
¦     ¦система органов внутреннего    ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦контроля положениям,           ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦предусмотренным уставом,       ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦внутренними документами        ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦кредитной организации, о       ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦составе, порядке их образования¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦и полномочиях                  ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.   ¦Имеет ли кредитная организация ¦     ¦  X ¦               ¦
¦     ¦внутренние документы,          ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦определяющие:                  ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.1. ¦Порядок организации системы    ¦     ¦  3 ¦               ¦
¦     ¦внутреннего контроля, включая  ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦структуру и содержание системы ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦внутреннего контроля           ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.2. ¦Порядок и процедуры            ¦     ¦  3 ¦               ¦
¦     ¦осуществления внутреннего      ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦контроля                       ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.3. ¦Порядок мониторинга системы    ¦     ¦  3 ¦               ¦
¦     ¦внутреннего контроля советом   ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦директоров (наблюдательным     ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦советом), исполнительными      ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦органами кредитной организации ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.4. ¦Основные вопросы, связанные с  ¦     ¦  3 ¦               ¦
¦     ¦осуществлением внутреннего     ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦контроля, предусмотренные      ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦приложением 2 к Положению Банка¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦России N 242-П                 ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦3.   ¦Соблюдаются ли кредитной       ¦     ¦  3 ¦               ¦
¦     ¦организацией порядки и         ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦процедуры, указанные в п. п.   ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦2.1 - 2.3                      ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦4.   ¦Учтены ли во внутренних        ¦     ¦  X ¦               ¦
¦     ¦документах кредитной           ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦организации рекомендации по    ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦осуществлению контроля со      ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦стороны органов управления за  ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦деятельностью кредитной        ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦организации, приведенные в     ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦приложении 1 к Положению Банка ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦России N 242 П:                ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦4.1. ¦В части компетенции совета     ¦     ¦  2 ¦               ¦
¦     ¦директоров (наблюдательного    ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦совета) кредитной организации  ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦4.2. ¦В части компетенции            ¦     ¦  2 ¦               ¦
¦     ¦исполнительных органов         ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦кредитной организации          ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦5.   ¦Соблюдаются ли кредитной       ¦     ¦  2 ¦               ¦
¦     ¦организацией положения         ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦внутренних документов,         ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦указанных в п. п. 4.1 - 4.2    ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦6.   ¦Относятся ли к компетенции     ¦     ¦  2 ¦               ¦
¦     ¦совета директоров              ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦(наблюдательного совета)       ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦кредитной организации вопросы, ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦рекомендованные пунктом 1      ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦приложения 1 к Положению Банка ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦России N 242-П                 ¦     ¦    ¦               ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦7.   ¦Существует ли в кредитной      ¦     ¦  1 ¦               ¦
¦     ¦организации концепция          ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦организации и (или) развития   ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦системы внутреннего контроля,  ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦адекватная стратегии развития  ¦     ¦    ¦               ¦
¦     ¦кредитной организации          ¦     ¦    ¦               ¦
------+-------------------------------+-----+----+----------------


1 При оценке ответов на вопросы 1, 2.1 - 2.4, 4.1 - 4.2, 6 рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - наличие документа, полностью соответствующего установленным требованиям;

Балл 2 - наличие документа, частично не соответствующего установленным требованиям и/или не охватывающего отдельные направления деятельности кредитной организации или находящегося в стадии разработки на согласовании с руководителем кредитной организации или советом директоров (наблюдательным советом);

Балл 3 - наличие документа, не соответствующего установленным требованиям либо находящегося в стадии разработки;

Балл 4 - отсутствие документа.

При оценке ответов на вопросы 3 и 5 рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - практика полностью соответствует установленным требованиям внутреннего документа;

Балл 2 - на практике частично соблюдаются требования, установленные внутренним документом (например, за исключением новых банковских услуг и/или отдельных направлений деятельности);

Балл 3 - практика не соответствует установленным требованиям внутреннего документа;

Балл 4 - отсутствие внутреннего документа.

При оценке ответа на вопрос 7 рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - да, в письменной форме;

Балл 2 - да, в письменной форме, но не достаточно подробно;

Балл 3 - находится в стадии разработки;

Балл 4 - нет.

2 Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.

Источник - Письмо Банка России от 24.03.2005 № 47-Т