25 июня 2024 года, вторник 12:51
В базе 55 000 документов За неделю добавлено +29

Расчет отклонения рентабельности от рыночной и корректировки налоговой базы для сделок, для которых используются методы рентабельности. Форма № Д.9.1

Документ относится к группе «Табель». Рекомендуем сохранить ссылку на эту страницу в своем социальном профиле или скачать файл в удобном вам формате.

Приложение 4 к Регламенту предоставления информации для обеспечения соблюдения ОАО "РЖД" правил определения цен по сделкам с дочерними и зависимыми обществами, а также иными лицами для целей налогообложения

Форма Д.9.1

Расчет отклонения рентабельности от рыночной и корректировки налоговой базы для сделок, для которых используются методы рентабельности

------------------------
¦Отчетный год:    ¦2012¦
------------------+-----

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦ N ¦Юридическое¦  Название  ¦Показатель¦     Финансовые показатели по контролируемой сделке, руб.     ¦Рыночный    ¦   Корректировка налоговой базы   ¦
¦п/п¦ название  ¦   группы   ¦рентабель-¦                                                              ¦интервал    ¦                                  ¦
¦   ¦компании - ¦ однородных ¦ности,    ¦                                                              ¦рентабель-  ¦                                  ¦
¦   ¦контрагента¦   сделок   ¦назначен- ¦                                                              ¦ности, %    ¦                                  ¦
¦   ¦ по сделке ¦            ¦ный на    +--------------------------------------------------------------+------------+----------------------------------+
¦   ¦           ¦            ¦группу    ¦Выручка¦Себесто- ¦Коммер-  ¦Текущая  ¦Валовая ¦Прибыль ¦Факти-¦Мини-¦Макси-¦Отклоне-¦Отклоне-¦Значение¦Размер ¦
¦   ¦           ¦            ¦контроли- ¦ (без  ¦имость   ¦ческие и ¦рыночная ¦прибыль ¦от про- ¦ческая¦маль-¦маль- ¦ние фак-¦ние фак-¦рента-  ¦коррек-¦
¦   ¦           ¦            ¦руемых    ¦акцизов¦проданных¦управлен-¦стоимость¦по      ¦даж по  ¦рента-¦ное  ¦ное   ¦тической¦тической¦бельно- ¦тировки¦
¦   ¦           ¦            ¦сделок    ¦и НДС) ¦товаров/ ¦ческие   ¦активов, ¦контро- ¦контро- ¦бель- ¦зна- ¦значе-¦рента-  ¦рента-  ¦сти,    ¦налого-¦
¦   ¦           ¦            ¦          ¦  по   ¦услуг по ¦расходы, ¦использу-¦лируемой¦лируемой¦ность ¦чение¦ние   ¦бельнос-¦бельнос-¦принятое¦вой    ¦
¦   ¦           ¦            ¦          ¦сделке ¦сделке   ¦относя-  ¦емых в   ¦сделке  ¦сделке  ¦сделки¦     ¦      ¦ти от   ¦ти от   ¦для     ¦базы,  ¦
¦   ¦           ¦            ¦          ¦       ¦         ¦щиеся к  ¦сделке   ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦мини-   ¦макси-  ¦коррек- ¦руб.   ¦
¦   ¦           ¦            ¦          ¦       ¦         ¦сделке   ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦мального¦мального¦тировки,¦       ¦
¦   ¦           ¦            ¦          ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦значения¦значения¦%       ¦       ¦
¦   ¦           ¦            ¦          ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦интерва-¦интерва-¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦            ¦          ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦ла, руб.¦ла, руб.¦        ¦       ¦
+---+-----------+------------+----------+-------+---------+---------+---------+--------+--------+------+-----+------+--------+--------+--------+-------+
¦ 1 ¦     2     ¦     3      ¦    4     ¦   5   ¦    6    ¦    7    ¦    8    ¦  9 =   ¦  10 =  ¦  11  ¦ 12  ¦  13  ¦  14 =  ¦  15 =  ¦   16   ¦  17   ¦
¦   ¦           ¦            ¦          ¦       ¦         ¦         ¦         ¦ 5 - 6  ¦ 9 - 7  ¦      ¦     ¦      ¦11 - 12 ¦11 - 13 ¦        ¦       ¦
+---+-----------+------------+----------+-------+---------+---------+---------+--------+--------+------+-----+------+--------+--------+--------+-------+
¦1  ¦ОАО        ¦Производство¦Рентабель-¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦"Элтеза"   ¦и реализация¦ность     ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦оборудования¦затрат    ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
+---+-----------+------------+----------+-------+---------+---------+---------+--------+--------+------+-----+------+--------+--------+--------+-------+
¦2  ¦ВНИИЖТ     ¦Научно-     ¦Рентабель-¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦технические ¦ность     ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦работы и    ¦затрат    ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦разработки  ¦          ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
+---+-----------+------------+----------+-------+---------+---------+---------+--------+--------+------+-----+------+--------+--------+--------+-------+
¦3  ¦ОЦВНТ      ¦Научно-     ¦Рентабель-¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦технические ¦ность     ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦работы и    ¦затрат    ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦разработки  ¦          ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
+---+-----------+------------+----------+-------+---------+---------+---------+--------+--------+------+-----+------+--------+--------+--------+-------+
¦4  ¦НИИАС      ¦Научно-     ¦Рентабель-¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦технические ¦ность     ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦работы и    ¦затрат    ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦разработки  ¦          ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
+---+-----------+------------+----------+-------+---------+---------+---------+--------+--------+------+-----+------+--------+--------+--------+-------+
¦...¦...        ¦...         ¦...       ¦...    ¦...      ¦...      ¦...      ¦...     ¦...     ¦...   ¦...  ¦...   ¦...     ¦...     ¦...     ¦...    ¦
+---+-----------+------------+----------+-------+---------+---------+---------+--------+--------+------+-----+------+--------+--------+--------+-------+
¦N  ¦ОАО "Компа-¦Сделка N    ¦Рентабель-¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦ния N"     ¦            ¦ность     ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
¦   ¦           ¦            ¦затрат    ¦       ¦         ¦         ¦         ¦        ¦        ¦      ¦     ¦      ¦        ¦        ¦        ¦       ¦
----+-----------+------------+----------+-------+---------+---------+---------+--------+--------+------+-----+------+--------+--------+--------+--------

Дата составления: "__" ___________ 201_ г.

Ответственный за составление документа: ___________   _____________________
(подпись)    (расшифровка подписи)


Источник - Распоряжение ОАО "РЖД" от 03.04.2013 № 814р